Портал государственных услуг Российской Федерации

Способы регистрации

через ИНН;
через телефон;
через портал «Госуслуги».

Пошаговая инструкция регистрации через «Госуслуги»

Выходит приветственное сообщение от сервиса, читаем и нажимаем «Далее»:

Появляется уведомление о согласии на обработку персональных данных. Нажимаем две галочки согласия и далее можно продолжить, нажимаем кнопку «Согласен»:

На следующем этапе выходит «Предупреждение». Пугаться не нужно – сняться с самозанятости можно также легко, как и оформить её. Если точно хотим стать самозанятыми, нажимаем «Согласен»:

На этом этапе происходит интеграция с сервисом «Госуслуг», который перенаправит на «Личный кабинет налогоплательщика» (такой кабинет есть автоматически у всех, кто платит налоги в Российской Федерации).

Далее происходит интеграция с ИНН. Для этого нужно привязать «Личный кабинет налогоплательщика» к системе «Мой налог». Нужно ввести номер телефона и код, который придет на него:

Подойдет только российский действующий номер телефона, начинающийся на «+7». На следующем этапе выбирается «Регион ведения деятельности». Если деятельность ведется удаленно, то можно указать как регион нахождения самозанятого, так и регион нахождения клиента:

Сразу поясним – сменить регион можно только один раз в год, поэтому четко определяем для себя, в каком регионе ведем деятельность. Если регионов несколько – выбираем один, какой больше нравится.

Готово. Интерфейс сам уведомит налоговые органы – никуда ничего не нужно нести:

Нажимая «Начать работу», мы попадаем в личный кабинет, он выглядит так:

В правом верхнем углу будет «маячить» одно новое сообщение с приветствием от сервиса. Вы зарегистрированы в качестве самозанятого!

Дальнейшее взаимодействие с сервисом и налоговой

Дальнейшее взаимодействие с налоговыми органами выглядит так:

Самозанятый выполняет свою работу.
Клиент(ы) оплачивают данную работу на карту или банковский счет.
Только после поступления оплаты на банковский счет (не после приёмки, не после устного обещания, а именно после поступления) самозанятый самостоятельно в приложении «Мой налог» (веб-версия, или мобильное приложение – не важно) указывает сколько он заработал.

Покажем на примере веб-версии:

Заходим в приложение «Мой налог» в раздел «Выручка»:
Нажимаем «Добавить продажу»:
Указываем конкретно поступившую сумму на банковский счет/карточку. Ничего не додумываем – если пришло на карточку 1001,81 рубля, указываем: 1001 рубль 81 копейка.
Если клиент говорит, что ему чек не нужен – все равно отправляем. Так мы себя обезопасим.
Позже в приложении «Мой налог» появится сумма налога к оплате. Государство дает подарок в виде 10 000 рублей – это своеобразный «налоговый вычет», из которого будет уменьшаться сумма налога к оплате.
Следим за начислениями налога в приложении «Мой налог» и своевременно их оплачиваем.

Как оформить самозанятость через Госуслуги в 2021 году — пошаговая инструкция

Чтобы оформить самозанятость через Госуслуги, потребуется:

Бумажного уведомления, подтверждающего тот факт, что теперь вы самозанятый, после регистрации налоговая не пришлет. Если документ вам нужен, можете выгрузить его из приложения «Мой налог» самостоятельно.

Справка о регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход будет подписана электронной подписью.

Это значит, что она имеет такую же юридическую силу, что и привычный бумажный документ с печатью и подписью.

Как зарегистрироваться через приложение

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе о том, как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Чтобы стать самозанятым через Госуслуги с помощью приложения, нужно:

Запустить приложение и в открывшемся окне выбрать из предложенного списка способ регистрации — «Через портал Госуслуг».
Выбрать регион, в котором вы будете вести деятельность.
Дождаться подтверждения регистрации — оно должно прийти не позднее дня, следующего за днем отправки заявления.

Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС

Согласиться с тем, что после авторизации через портал «Госуслуги» вы будете автоматически поставлены на учет.
Постановка на учет в качестве самозанятого произойдет автоматически.

Это значит, что те налогоплательщики, которые впервые входят в личный кабинет через ЕСИА, после подтверждения своих данных и согласия с условиями регистрации, сразу будут поставлены на учет как самозанятые. То есть если вы авторизуетесь, станете плательщиком налога на профессиональный доход.

Как вести учет доходов и платить налоги

В конце месяца система автоматически рассчитает размер налога — вам останется лишь оплатить его. Это можно сделать, не выходя из дома — и приложение, и личный кабинет позволяют вносить оплату с банковской карты. Если карты у вас нет, заплатить налог можно в ближайшем отделении банка, сформировав квитанцию через приложение.

Итоги

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Инструкция для самозанятого — как зарегистрироваться и продавать

1 января 2019 года вступил в силу новый налоговый режим. Это новая возможность для ведения бизнеса физическими лицами — стать самозанятым. Подойдёт ли вам этот правовой статус для ведения бизнеса, разбираемся сегодня. Погнали: новый закон, новый налог и вообще всё новое.

Чтобы вести предпринимательскую деятельность в Российской Федерации, нужно иметь определённый правовой статус. До недавнего времени для небольших компаний были доступны два варианта: ИП (индивидуальный предприниматель) и ООО (общество с ограниченной ответственностью). Теперь появился ещё один правовой статус — самозанятый.

Статус самозанятого ввели для тех, у кого размер бизнеса ещё небольшой и кому регистрировать ИП или ООО пока невыгодно. В отличие от ИП и ООО, для самозанятых снижена налоговая ставка и упрощена система отчётности. Но есть и ограничения, о которых подробно расскажем ниже.

Новый статус — для тех, кто хочет вести микробизнес или иметь дополнительный заработок: вязание и продажа шапок и носков, проведение обучающих вебинаров за деньги, оказание услуг или сдача квартиры в аренду. Для всех, кто хочет законно работать на себя и платить налоги, теперь есть такая возможность. Пожалуйста, регистрируйтесь как самозанятый.

Чем может заниматься самозанятый:

реализовывать продукцию;
монетизировать свои навыки и оказывать услуги;
сдавать в аренду собственное жильё;
одновременно работать и по найму, и на себя.

Новый налоговый режим для самозанятых

Пару слов о законе.

https://youtube.com/watch?v=thUPXrWinm4%3Ffeature%3Doembed

В статье мы опираемся на Федеральный закон от 27.

2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», сокращенно НПД, который вступил в силу 1 января 2019 года.

Если вы проживаете в других регионах, не отключайтесь — для вас эта информация тоже будет полезна. Чуть позже расскажем почему.

НПД расшифровывается как «налог на профессиональный доход». Новый налоговый режим.

Что такое профессиональный доход? Это ваш собственный заработок, для которого вам не нужен работодатель. Например, доход от фриланса, продажи собственных изделий или доход от сдачи квартиры в аренду.

Этот налоговый режим — добровольный. Ваш выбор — либо декларировать доход, как это было раньше, либо не платить налоги вовсе. Но нужно понимать, что если вы получаете доход и нигде его не декларируете, то вы укрываетесь от уплаты налогов. И вас могут оштрафовать. А штрафы за это нарушение серьёзные.

Отличительная особенность нового налога — очень низкие ставки. При получении прибыли от физических лиц налоговая ставка составит всего 4%, а в случае сотрудничества с юридическими лицами — 6%.

Кроме того, вновь зарегистрированным гражданам государство один раз дарит 10000 рублей. Правда, не деньгами, а в виде суммы, которую можно использовать в качестве налогового вычета. Налоговый вычет — это сумма, которую вам разрешается не уплачивать.

Как получить налоговый вычет 10 000 рублей

Вы обязаны выплачивать налоги с каждой продажи своих услуг или изделий. Налоговый вычет — это сумма, которую вам разрешается не платить.

Для тех, кто использует НПД, разработана особенная схема, чтобы в самом начале с налогами было полегче. Платить их всё равно придётся, но сумма уменьшится: на 1% при продаже физическим лицам и на 2% — при продаже юридическим.

Если проще, то при продаже физическим лицам налог с продажи составит 3%, а при работе с юридическими — всего 4%.

Эта схема действует до тех пор, пока разница между выплаченным налогом по уменьшенной ставке и полной суммой налога не достигнет 10 000 рублей. Тогда вы автоматически перейдёте на полную ставку: 4% для физических лиц и 6% при продаже юридическим лицам.

Самозанятым может стать любой гражданин РФ или иностранец. Но есть условия и довольно много ограничений на ведение предпринимательской деятельности по такой схеме.

Условие 1. Региональное

В 2019 году только 4 региона вступили в пилот по ведению такого вида деятельности: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.

Не то чтобы это самые богатые или привилегированные регионы России. Это регионы, которые добровольно сказали: «Мы готовы вступить в этот пилотный проект. Готовы подготовить нормативно-правовую документацию. Готовы оказывать поддержку своим налогоплательщикам». На этих 4-х регионах и обкатывали проект. И что в результате?

С 1 января 2020 года проект распространяется ещё на 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и республику Башкортостан.

С 1 июля 2020 года Государственная Дума разрешила всем регионам вводить НПД на своей территории. Власти регинов самостоятельно принимают решение об участии в эксперименте и могут нормативно-правовым актом ввести на своей территории данный налоговый режим.

Обратите внимание: речь идёт о регионах ведения деятельности, а не о регионах прописки. , если вы живёте в Москве, но прописаны в Санкт-Петербурге, то вы можете применять НПД. Основание — ваши клиенты находятся в Москве.

Работаете удалённо? Выход — встать на учёт в любом из регионов, где НПД введён, и продолжать работать по всему миру. Главное, чтобы хотя бы один ваш клиент был из списка регионов-участников пилотного проекта.

Двигаемся дальше.

Условие 2. Порог по доходу

Предельный доход нарастающим итогом не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей в год. Что значит «нарастающим итогом»? Это значит, что с даты вашей регистрации, например, с 1 января 2019 г. , сумма вашей прибыли не должна превышать 2 млн 400 тыс. руб. к 31 декабря 2019.

Если поделить 2,4 млн руб. на 12 месяцев, то получится 200 тыс. руб. в месяц. Мы ориентируемся на эту сумму. Но это не значит, что вы не можете зарабатывать в месяц больше. Это значит, что вы не можете зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год.

Ваш-контроль: Изучение подачи жалобы Nissan: что вам нужно знать

К примеру, у вас огромный контракт. Вы вяжете огромную партию шапок. Вы её продали и заработали 500 тыс. руб. сразу. Ух ты! Но это не значит, что вы теряете возможность платить НПД. Это значит, что в следующих месяцах вы должны заработать чуть поменьше, чтобы в сумме за год вышло не больше 2,4 млн руб. Смотрим только на нарастающий итог.

Условие 3. Наёмные работники

Нельзя иметь наёмных работников. Это ограничение вытекает из самого понятия «САМОзанятый».

Условие 4. Вид деятельности

Вы не можете заниматься совершенно любым видом деятельности. Под этот налог попадают доходы, которые вы получили после реализации сделанной вами продукции, выполнения работ или самостоятельного оказания услуг.

Продукция — это то, что вы произвели. Например, шарф. Вы купили пряжу, спицы, пуговицы и ножницы, связали шарф и продали этот шарф. Шарф — это продукция.

Если же вы купили шарф и перепродаёте этот шарф — это торговля. Таким видом деятельности заниматься нельзя.

Повторим: самозанятым можно выполнять работы, оказывать услуги и реализовывать собственную продукцию. Только так. Зато можно совмещать разные виды деятельности. Пожалуйста, никаких запретов.

Как некоторые ИП-шники, у которых заявлено под 200 ОКВЭДов, которые и колбасу могут продавать, и психологические консультации оказывать, и букеты на продажу собирать, и булочки печь. Нормально, бывает всякое.

Такие вот разносторонние и талантливые у нас предприниматели!

Например, вы можете совмещать фитнес-тренировки, онлайн-консультирование и сдачу квартиры в аренду. Почему нет? Если ваши возможности это позволяют. Чуть ниже мы покажем, как на практике можно объединить эти виды деятельности.

Есть виды деятельности с особенной ответственностью и правилами: таксисты, кулинары и т. Самозанятые не могут этим заниматься, потому что, по требованиям Санпина и Роспотребнадзора, для этого нужно быть зарегистрированым как ИП.

В этом случае для вас действуют особенные правила и на вас налагается повышенная ответственность. Вы просто не можете как физ. лицо это делать. Но вы можете зарегистрировать ИП на НПД. Как это сделать — подробно опишем в отдельной статье.

Условие 5. Для иностранных граждан

Иностранные граждане могут стать самозанятыми в РФ. Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Как пройти регистрацию и какие документы понадобятся, расскажем чуть ниже.

А пока разбираемся дальше и поговорим ещё о нескольких ограничениях.

Кто не может стать самозанятым

И помните про обязательную маркировку товаров, которая мощно набирает обороты? Речь, например, об обуви — сейчас она уже подлежит обязательной маркировке: производители обязаны маркировать упаковку по новым правилам.

И хочет на законных основаниях реализовывать свою продукцию, в том числе — обувь.

Поживём-увидим и обязательно будем держать вас в курсе изменений.

То есть перепродажа товаров, о чём мы писали выше. Купили ботинки и продали ботинки — так нельзя.

Например, если вы нашли нефть на своём участке в Подмосковье и хотите её продавать. Но в таком случае, мы уверены, вам не в тягость будет открыть ООО и развернуться по полной. Смешно, конечно. Но в теории и такое возможно.

Например, любая работа по договору комиссии. Когда вы у кого-то берёте товар и по его поручению этот товар продаёте. Так работает, например, Wildberries: берёт на комиссию товар и как агент продаёт его нам как конечному покупателю.

Пример: вы — парикмахер. Оказываете услуги, но ещё хотите продавать шампуни и средства для укладки. Продавать товары не собственного производства в рамках НПД вы не можете.

Значит, налоги по продаже косметики вам надо платить по иному налоговому режиму. Это уже совмещать нельзя. Вы либо регистрируетесь как ИП и работаете по любому налоговому режиму, кроме НПД, и торгуете.

Либо вы самозанятый на НПД и не продаёте товары, которые не создали своими руками.

Несколько налоговых режимов совмещать нельзя.

в уполномоченных банках, например, в «Сбербанке»;
через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Подробно о мобильном приложении «Мой налог»

Мы провели эксперимент и выяснили, что с момента загрузки приложения на телефон и до получения SMS-сообщения «Поздравляем, вы зарегистрированы», прошло не больше 3 минут!

Рассказываем, что и как нужно сделать, если вы гражданин РФ:

Как стать самозанятым в 2022 — пошаговая инструкция

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
автоматическое начисление налога;
возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

лимит по годовым доходам;
нельзя привлекать наемных сотрудников;
самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Что понадобится: мобильное приложение «Мой налог», телефон или планшет с камерой, российский номер телефона, паспорт РФ, сам будущий самозанятый.
В чём плюсы: быстро — занимает пять минут, не нужны аккаунты на «Госуслугах» или сайте налоговой.
Кому подходит: совершеннолетним гражданам РФ.

На регистрацию требуется пять минут. Но иногда налоговая проверяет данные — на это уходит до шести дней. При этом в приложение доступ открыт: самозанятый выдаёт чеки и фиксирует доход. В итоге в регистрации могут отказать, аннулировать чеки и потребовать заплатить налог с полученного дохода как физлицо.

Выбрать способ регистрации по паспорту.
Подтвердить кодом из СМС свой номер телефона.
Сканировать главный разворот паспорта камерой своего телефона и подтвердить данные.
Сделать селфи, чтобы приложение сопоставило ваше лицо и фото в паспорте.
Подтвердить, что ИНН определён правильно, и завершить процедуру регистрации.
Получить СМС с подтверждением постановки на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), то есть самозанятого.

Инструкция для регистрации самозанятого по паспорту на сайте ФНС с пошаговыми скринами процесса.

10+ сервисов для самозанятых

Что понадобится: мобильная или веб-версия приложения «Мой налог», регистрация на «Госуслугах».

В чём плюсы: не нужно иметь под рукой паспорт и телефон с камерой, достаточно авторизоваться на портале «Госуслуги».

Кому подходит: владельцам подтверждённой учётной записи на «Госуслугах». Подтвердить её можно через МФЦ.

Выбрать версию приложения «Мой налог»: мобильную для Android или iOS либо веб-кабинет на сайте.
Указать способ регистрации через «Госуслуги».
Ввести свой мобильный телефон, e-mail или СНИЛС и пароль, которые вы используете для доступа к аккаунту на сайте gosuslugi.ru.
Подтвердить регистрацию нажатием кнопки в приложении.

Что понадобится: мобильное приложение или веб-версия «Мой налог», регистрация в личном кабинете на официальном сайте налоговой — nalog.

В чём плюсы: регистрация возможна с любого устройства, даже если на нём не работает камера, не нужно иметь паспорт под рукой.

Кому подходит: тем, кто ранее уже получил доступ к личному кабинету налогоплательщика — физического лица.

Выбрать версию приложения «Мой налог»: мобильную для Android или iOS либо веб-кабинет на сайте.
Указать способ регистрации через личный кабинет на сайте налоговой.
Ввести свой ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС.
Подтвердить регистрацию нажатием кнопки в приложении.

Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать решение от банка — партнёра ФНС. Например, сервис «Своё дело» от Сбербанка.

https://youtube.com/watch?v=z-8qURtbb3I%3Ffeature%3Doembed

Процедура регистрации также очень простая:

В приложении на главном экране пролистать вниз и найти раздел «Сервисы».
Выбрать сервис «Своё дело» и через него подать заявление на регистрацию.

7 банков с удобными сервисами и бонусами для самозанятых

Несовершеннолетние могут стать самозанятыми с 14 лет. Для этого, как и для регистрации ИП, нужно получить письменное согласие родителей и заверить его у нотариуса.

С 16 лет добавляются ещё два способа подтверждения самостоятельности, которые уже не требуют согласия родителей, но нужно разрешение официальных структур:

Эмансипация, то есть процедура признания несовершеннолетнего полностью дееспособным лицом по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда.
Вступление в законный брак, на который должно быть согласие органов местного самоуправления (мэрии или администрации).

Несовершеннолетний сможет стать самозанятым при предъявлении дополнительных документов о своей дееспособности — свидетельства о браке, решения суда или решения органа опеки об эмансипации, согласия родителей на ведение предпринимательской деятельности.
При проблемах с передачей документов на несовершеннолетнего можно написать в техподдержку приложения или позвонить в контакт-центр ФНС: 8 (800) 222-22-22.
Стать самозанятыми могут иностранные граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Для этого иностранцам необходимо сначала получить российский ИНН, например через МФЦ (центр «Мои документы»). Он нужен, чтобы зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. А потом уже через личный кабинет можно регистрироваться в приложении «Мой налог».

Вариант с регистрацией по паспорту не подойдёт, так как приложение сможет распознать только российский паспорт, а не удостоверение личности гражданина иностранного государства. Кроме того, многие сервисы-посредники также не работают с регистрацией иностранцев.

Ваш-контроль: Знайте свои права: подача жалобы в ГИБДД

Личный опыт самозанятой: как я работаю с контрагентами, партнёрами, помощниками

Сообщить налоговой о своих планах по переходу со спецрежимов на самозанятость нужно следующими документами:

для плательщиков УСН — форма 26.2-8 — уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (КНД 1150024);
для плательщиков ЕСХН — форма 26.1-7 (КНД 1150027) — уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН;
для ИП на патенте — форма 26.5-4 (КНД 1150026) — заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

Чтобы уйти с общей системы налогообложения (ОСНО), не нужно подавать отдельное уведомление или заявление.
Важно: если не отказаться от других спецрежимов в течение месяца с даты регистрации в приложении «Мой налог», то налоговая аннулирует статус самозанятого.

Найди в Путеводителе по самозанятости ответы на все свои вопросы

Как зарегистрировать самозанятость на Госуслугах

Запустить приложение и в открывшемся окне выбрать из предложенного списка способ регистрации — «Через портал Госуслуг».
Выбрать регион, в котором вы будете вести деятельность.
Дождаться подтверждения регистрации — оно должно прийти не позднее дня, следующего за днем отправки заявления.

В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о том, как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов, получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс.

Все новости и советы для самозанятых вы можете найти в нашей рубрике «Самозанятые».

Как зарегистрироваться самозанятым в 2022 г

Получить статус «самозанятого» стало возможным с 1 января 2019 г. Первыми участниками эксперимента стали 4 субъекта РФ: Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. На сегодняшний день география участников расширилась до 88 городов, республик, областей и регионов. Закрывает этот список Республика Ингушетия.

Кто может перейти на специальный налоговый режим?

Теперь любой гражданин нашей страны может быть самозанятым в рамках 422-ФЗ от 27. 2018 г. («закон о самозанятых»).

Этот специальный режим принято называть «налогом на профессиональный доход».

Профессиональный доход – это денежные средства, которые получают физические лица от продажи товаров, проведения работ или оказания услуг, при этом у них нет работодателя и наемных сотрудников.

Стать самозанятым может не только физическое лицо, но и ИП, который осуществляет свою деятельность на территории РФ. Специальный налоговый режим доступен и для граждан стран, входящих в состав ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия). Для них действуют те же условия, что и для россиян.

«Самозанятость» подойдет тем людям, чей доход от профессиональной деятельности облагается налогом, но при этом они не обязаны открывать ИП: косметологи на дому, фотографы, домашние кондитеры, ведущие мероприятий, а также лица, оказывающие юридическую и бухгалтерскую помощь, сдающие квартиры, оказывающие услуги по строительным и ремонтным работам, грузоперевозкам, перевозкам пассажиров, работающие дистанционно на электронных платформах.

Ограничения по использованию спецрежима

Самозанятый должен трудиться самостоятельно, то есть без работодателя и наемных сотрудников.

Его годовой доход не должен выходить за пределы 2,4 млн. руб. , то есть если распределить эту сумму на 12 месяцев, то выходит по 200 тыс. руб. (сумма может быть больше или меньше, главное – не превышать 2,4 млн. руб. /в год).

Спецрежим не подойдет для лиц, занимающихся реализацией товаров, требующих акцизов (алкогольная продукция, топливо для автомобилей).

Также не могут стать самозанятыми лица:

перепродающие товары, права на собственность, кроме продажи собственности, применяемой ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
добывающие и (или) продающие природные ресурсы;
имеющие штат сотрудников на основе договора;
ведущие предпринимательскую деятельность от имени другого лица на основе поручительства, комиссионных вознаграждений, агентских соглашений, кроме лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
использующие другие виды налогообложения в соответствии с ч.1 НК РФ, или работающие на НДФЛ, кроме случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на самозанятость.

Место деятельности самозанятого

Местом деятельности самозанятого считается место его пребывания при осуществлении работ. Выбирая специальный налоговый режим, физлицо передает сведения в ФНС о своем нахождении.

Какой порядок необходимо при этом соблюдать:

если деятельность самозанятого захватывает несколько субъектов РФ, то он выбирает один субъект на свое усмотрение;
место осуществления работ можно менять только 1 раз в год;
прекращая вести деятельность в указанном субъекте, самозанятый выбирает другое место для ведения деятельности, причем сделать он это должен до конца месяца, следующего за месяцем такого закрытия;
изменяя место ведения деятельности, за самозанятым числится другое место ведения деятельности, начиная с того месяца, в котором он внес изменения.

Какие налоги не применяются к самозанятым?

физлица освобождены от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
ИП, использующие спецрежим освобождены от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе продукции в Россию и иные территории, находящиеся под ее надзором), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если самозанятый не получал доход в прошедшем месяце, то он не платит никакие отчисления – ни фиксированные, ни обязательные. При этом на самозанятых распространяется обязательное медицинское страхование, то есть они могут получать бесплатную помощь врачей.

Как встать на учет по «самозанятости»?

Тем, кто хочет узаконить свою профессиональную деятельность, необходимо внести информацию о себе в базу ФНС о налогоплательщиках. Делается это очень просто и не занимает много времени.

Существует 3 способа:

в мобильном приложении «Мой налог»;
в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы;
на «Госуслугах».

Регистрация через приложение «Мой налог» для самозанятых предполагает несколько шагов:

Пересылаете необходимые документы в ФНС, при этом не требуется электронная подпись:

заявление о постановке на учет;
сканы паспорта и фото лица (не нужно, если уже зарегистрированы на сайте ФНС или на «Госуслугах»).

В этот же день (максимум – на следующий) получаете уведомление от налоговой службы об успешной регистрации вас в качестве самозанятого.

Налоговая может отказать в регистрации налогоплательщика, если в предоставленной документации обнаружит сведения, не соответствующие действительности. При этом служба укажет на несоответствия и предложит снова отправить документы.

Физическому лицу будет присвоен статус «самозанятого» в тот день, в который он направил заявление.

Граждане стран-участников ЕАЭС тоже могут использовать мобильный сервис, но только по ИНН. Регистрации по паспорту для них нет.

Снятие самозанятого с учета

Закрыть регистрацию в качестве самозанятого возможно по 2-м причинам:

у физлица пропадает надобность использовать спецрежим;
физлицо осуществляет деятельность, в рамках которой он не может использовать спецрежим (ч.2 ст.4 422-ФЗ). В этом случае ФНС прекращает регистрацию этого лица и направляет ему соответствующее уведомление, которое пользователь увидит в приложении «Мой налог».

В первом случае снятие с учета происходит по заявлению физлица. Датой прекращения регистрации в качестве самозанятого будет дата отправки этого заявления. Пользователь также получит соответствующее уведомление на свое мобильное устройство в приложении. Крайний срок получения уведомления – следующий день после направления уведомления (может прийти и в этот же день).

Объект налогообложения у самозанятых

Доходы от ведения деятельности самозанятого называются объектом налогообложения.

Однако есть обширный список доходов, которые не являются объектом налогообложения:

поступающие на основе трудовых обязательств;
от реализации недвижимого имущества, автомобилей;
от передачи прав собственности на недвижимое имущество (кроме аренды (найма) жилья)
госслужащих и муниципальных работников, кроме доходов от аренды (найма) жилья
от продажи собственности, применяемой налогоплательщиком для личных, домашних и (или) иных подобных целей
от продажи долей в уставном (складочном) капитале предприятий, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов
в рамках простого товарищеского соглашения (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) на гражданско-правовой основе при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее 2-х лет назад
от деятельности, утвержденной п.70 ст.217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом ведомстве на основании п.7 ст.83 НК РФ;
от уступки (переуступки) прав требований;
в натуральной форме
от арбитражного управления, от деятельности медиатора, деятельности по оценке, нотариальной деятельности в рамках частной и адвокатской практики.

Порядок признания доходов у самозанятых

Дата поступления соответствующих денежных средств – это дата получения дохода. Деньги поступают на счет налогоплательщика, открытый в банке (на счет карты банка) или на счета третьих лиц (по поручению налогоплательщика).

Доходы, поступающие от продажи товаров или проведения работ на основании поручительского соглашения, агентских договоров или договоров о комиссии, считаются полученными в последний день месяца, в который были переведены денежные средства.

ИП, ранее использующие другие спецрежимы, не признают в составе доходов при расчете налога доходы от продажи товаров или услуг, за которые платеж (полный или частичный) поступил после постановки на учет в качестве самозанятого, в случае, если указанные доходы учитываются при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Из денежных средств, которые самозанятый получает за свою работу, формируется налоговая база. Этот доход облагается налогом. По разным видам доходов предусмотрены различные налоговые ставки.

В расчет берутся доходы с начала налогового срока по нарастающему итогу, таким образом определяется налоговая база.

Если налогоплательщик возвращает денежные средства, которые получил ранее в счет оплаты (предоплаты) своей работы, то на такое количество денежных средств уменьшается его доход за тот налоговый период, в котором был получен доход.

Указанные в качестве дохода суммы налогоплательщик при необходимости может корректировать.

Это действие разрешается в следующих случаях:

при возврате денег, полученных в счет оплаты (предоплаты) за выполненную работу;
при неверном указании суммы.

Ваш-контроль: Подача жалобы стала проще: советы и рекомендации экспертов

Излишне уплаченный налог учитывается в счет будущих платежей самозанятого, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или может быть возвращен в соответствии со ст. 78 НК РФ.

За налоговый период берется календарный месяц.

Налоговая ставка

Если самозанятый получает денежные средства от физического лица, то он должен заплатить 4% от поступившей суммы.

Если заказчиком услуг был ИП или юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6% от дохода.

Такие условия будут действовать в течение 10 лет. И налоговая ставка, и уровень дохода не изменятся за этот срок, по словам Андрея Макарова (председателя Комитета по бюджету и налогам, соавтора 422-ФЗ).

Сроки уплаты налога на профессиональный доход

Налоговая служба высылает самозанятому уведомление о сумме налога не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Сведения и реквизиты для уплаты доступны в мобильном приложении «Мой налог».

Погасить налог нужно:

до 25-го числа месяца, в котором пришло уведомление об уплате;

по месту ведения деятельности.

Налоговая декларация не требуется.

Если в течение обозначенного периода сумма налога самозанятым не погашена, то ФНС в течение 10 календарных дней после завершения срока уплаты направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Если налоговая база состоит из доходов, полученных от разных заказчиков (физлиц или ИП/юрлиц), то сумма налога исчисляется путем сложения различных налоговых ставок.

Разберем на конкретном примере:

Допустим, доход самозанятого в ноябре составил 20 тыс. руб. Из них 10 тыс. поступило от физического лица, а другие 10 тысяч – от ИП. Соответствующее уведомление об уплате налога придет от налоговой до 12 декабря.

Сумма налога составит:

(10000 х 4%) + (10000 х 6%) = 400 + 600 = 1000

Таким образом, сумма налога за ноябрь составит 1000 руб. , и ее нужно заплатить до 25 декабря.

Если месяц был неприбыльный, и доход самозанятого составил менее 100 руб. , то эта сумма прибавляется к доходу в следующем месяце.

Налог можно оплачивать с банковского счета. Для этого налогоплательщик в мобильном приложении должен разрешить налоговой службе направлять в банк платежные поручения.

Штраф для самозанятых

Если самозанятый не погасил налог на профессиональный доход, то в отношении него будут применены меры ответственности в виде штрафа. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но выставил чек с нарушениями либо не выставил вовсе.

Пока действует эксперимент, за данное нарушение самозанятый заплатит 20% от суммы, на которую он не выставил чек. Если нарушение повторится в течение 6 месяцев, то сумма штрафа составит 100% от суммы непредставленного чека.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов?

ИП на ЕСХН, ЕНВД, УСН могут поменять налоговый режим на «самозанятость», предоставив соответствующую информацию в ФНС в течение 1 месяца после получения этого статуса.

Сменить налог на профессиональный доход на названные выше специальные налоговые режимы тоже можно, но для этого нужно сняться с учета в качестве самозанятого и уведомить об этом ФНС в течение 20 календарных дней с даты прекращения регистрации.

Официальные разъяснения по вопросам применения налога для самозанятых

Платить налоги – это конституционная обязанность каждого гражданина.

«Самозанятость» введена для реализации этой возможности, а не с целью ловить нарушителей. Об этом говорит депутат Госдумы Андрей Макаров.

При появлении этого «молодого» спецрежима у налогоплательщиков появилось множество вопросов, на которые отвечает Андрей Макаров на официальном сайте Госдумы.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Из налогов самозанятых частично будут формироваться региональные бюджеты. Регионы имеют право распоряжаться этими деньгами и часть доходов направлять в муниципалитеты.

Для регионов это хорошая поддержка, так как за неработающих граждан местные власти платят в Фонд обязательного медицинского страхования. Самозанятые же сами платят за себя медицинское страхование – 1,5% от налога поступает в ФОМС.

Для организаций, сотрудничающих с самозанятыми, предусмотрена льгота. Как это реализовано?

По словам Гайка Сафаряна (партнера налоговой практики CMS, Россия), организации и ИП, работающие с самозанятыми, освобождаются от уплаты страховых взносов.

Таким образом, корпоративные налогоплательщики смогут сокращать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.

Налоговый вычет для самозанятых

При регистрации в системе «Мой налог» самозанятый получает финансовую поддержку от государства – 10 тыс. руб. (это виртуальные деньги в мобильном приложении). Она расходуется на уплату налога на профессиональную деятельность. Причем, налог погашается не полностью (4% с дохода от физлиц и 6% с дохода от ИП и юрлиц), а частично:

если денежные средства получены от физлица, то налоговый вычет составит 1%, и самозанятому останется заплатить только 3% (п.1 ст.10 422-ФЗ);
если денежные средства получены от ИП (организации), то налоговый вычет составит 2%, и самозанятому останется заплатить только 4% (п.2 ст.10 422-ФЗ).

Сумма налога уменьшается автоматически в сервисе «Мой налог».

Что ждет самозанятых в 2022 году?

Мы уже сказали выше, что сегодня открыть «самозанятость» может гражданин любого субъекта нашей страны. Кроме этого, стать самозанятыми теперь могут молодые люди, достигшие 16-летнего возраста. Эта возможность доступна с 1 июля 2020 г.

Финансовая помощь самозанятым до 18 лет

Несовершеннолетним самозанятым предоставят новую льготу: для них налоговый вычет составит 22 130 руб. против 10 тыс. для остальных. Эта мера будет действовать с 2021 года.

Таким образом, общая сумма налогового вычета составит:

10000 (стандартный налоговый вычет) + 12130 (дополнительный капитал) = 22130 руб.

Эта сумма будет ежемесячно уменьшаться на сумму налога на профессиональный доход.

Возможности на уровне малого бизнеса

С апреля 2020 года государство приравняло самозанятых к малому бизнесу. Следовательно, теперь они могут участвовать в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

При этом должны быть соблюдены следующие условия:

деятельность без работодателя и наемных рабочих;
годовая выручка – до 2,4 млн. руб.

Физические лица и раньше могли участвовать в закупках, но нельзя сказать, что для них это было выгодно.

Заказчикам также было неудобно отдавать контракт физлицам:

для физлица: большой налог НДФЛ — 13%; нерегулярная основа участия в торгах;
для заказчика: страховые отчисления в ПФР и ФОМС за физлицо.

Теперь физическое лицо в качестве самозанятого платит налог только 4 или 6% (а не 13%) и может участвовать в нескольких торгах, главное, чтобы годовая сумма контрактов не превышала 2,4 млн.

Ответственность и проверки

К сожалению, есть примеры, что недобросовестные предприниматели используют «самозанятость» для реализации своих мошеннических схем. В 2021 г. государство будет строго контролировать таких бизнесменов, предусмотрен ряд жестких мер, чтобы выявлять злоумышленников.

Уже сейчас ИП используют хитроумные комбинации, например, «заменяя» постоянных сотрудников самозанятыми, чтобы не платить за них налоги и взносы. Министр финансов Антон Силуанов заявил, что налоговая уже держит на контроле подозрительные предприятия. Пока в отношении них никаких проверок не проводилось, но они могут начаться в любой момент.

Можно ли одновременно быть и наемным работником и самозанятым?

Да, можно. Плюс ко всему можно еще открыть ИП, одно другому не мешает.

Доход, который самозанятый получает по своему основному месту работы, он декларирует по своему месту работы. Закон подразумевает именно деятельность, за которую он получает дополнительный доход, который не зарегистрирован документально.

Нужен ли самозанятым кассовый аппарат?

Кассовая техника самозанятым не нужна. Все операции совершаются с мобильного устройства через приложение «Мой налог»: регистрация, уплата налога, представление электронных чеков. Вся информация попадает в ФНС автоматически.

Самозанятый просто привяжет карту своего банка-партнера в приложении телефона, и налог спишется автоматически.

Организации и ИП, работающие на УСН или ЕСХН, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с оплатой услуг самозанятых при отсутствии чека. Это говорит об упрощенном порядке подтверждения расходов организации или ИП на приобретаемые у самозанятых товары, работы, услуги.

Шаг 1. Скачать приложение «Мой налог»

В AppStore по запросу «Мой налог» нужное приложение находится на второй строчке результатов поиска.

Затем открываем приложение и соглашаемся на обработку персональных данных.

Работайте с самозанятыми без проблем

Открываем приложение и на первом экране нажимаем кнопку «Далее».

А после — «Стать самозанятым».

Затем нужно дать согласие на обработку персональных данных и принять правила приложения. Без этого согласия оформить самозанятость не получится.

В приложение вводим персональные данные: номер телефона, фамилию, имя, паспортные данные. И в соглашении даем налоговой право эти данные собирать, хранить и передавать другим государственным органам.

Так выглядит соглашение на обработку персональных данных. Полный текст можно прочитать в приложении «Мой налог».

Затем появится экран, на котором можно выбрать удобный способ регистрации.

Шаг 3. Оформить самозанятость через Госуслуги или по паспорту

В приложении «Мой налог» самозанятость можно оформить тремя способами: по паспорту, через Госуслуги или через личный кабинет физического лица на сайте налоговой.

Три способа оформить самозанятость в приложении «Мой налог»: по паспорту, через Госуслуги и через личный кабинет на сайте налоговой.

Разберем все три способа.

Регистрация самозанятости по паспорту. Оформить самозанятость таким образом могут только граждане России — иностранный паспорт не подойдет.

В приложении нужно выбрать «Регистрация по паспорту РФ», затем ввести номер телефона и код из смс, который на него придет.

Затем нужно выбрать регион, в котором будет работать самозанятый, и отсканировать паспорт:

Чтобы приложение перевело данные с фотографии в текст, нужно нажать кнопку «Распознать».

Приложение распознает паспортные данные, но их стоит проверить: все ли цифры верные, нет ли ошибки в фамилии или дате рождения. Если все правильно, нужно нажать «Подтвердить», а затем добавить или сделать фотографию, чтобы подтвердить личность:

В конце нужно нажать кнопку «Подтверждаю», чтобы завершить регистрацию в качестве самозанятого.

Процедура несложная, но еще проще оформить самозанятость через Госуслуги или личный кабинет на сайте налоговой: не нужно будет сканировать паспорт и фотографироваться.

Через портал Госуслуг. Сначала нужно создать учетную запись на портале Госуслуг, если ее еще нет. Для этого понадобится номер телефона, СНИЛС и паспорт. Затем запись нужно будет подтвердить: прийти с паспортом и тем же номером телефона в любой МФЦ и сказать, что хотите подтвердить учетную запись на Госуслугах.

На телефон придет смс с кодом, его нужно ввести в приложение, затем — выбрать регион, проверить ИНН и нажать кнопку «Подтверждаю».

Личный кабинет, зарегистрированный через Госуслуги, формируется через 10-15 минут. Так что если у вас раньше не было учетной записи на сайте налоговой, придется немного подождать.

Затем нужно ввести номер телефона, получить код, выбрать регион и подтвердить регистрацию.